ISA 계좌란? 가입 자격 ISA 계좌 장점 단점

ISA 계좌란? 가입 자격 ISA 계좌 장점 단점

 

 

ISA(개인종합자산관리계좌)는 납입한도 내에서 다양한 금융상품을 두루 담을 수 있는 만능통장입니다. 순이익 중 일정 금액 이상에 대해서만 저율로 과세됩니다. 근로자와 사업자, 농어민은 물론 자산가에도 유용합니다. 또한 소득이 있는 자녀나 3세에게 증여하는 수단으로도 ISA를 활용할 수 있습니다.

 

ISA계좌에 대하여 간략하게 살펴보면 다음과 같습니다.

 

 

ISA계좌 가입자격

• 19세 이상 거주자
• 근로소득이 있는 자는 15세 이상 거주자(직전 3개년도 과세기간 중 1회이상 금융소득종합과세 대상자 제외)

ISA계좌 납입한도

• 연간 2천만원, 총 한도 1억원
• 미불입한도는 다음연도 이월가능

절세혜택

• 순이익 200만원까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세
• 총급여 5000만원 이하 근로자와 종합소득금액 3800만원 이하 사업자의 경우 순이익 400만원까지 비과세하고 초과분 9.9% 분리과세

의무가입기간

• 3년

편입상품

• 중개형: 주권상장법인의 주식, 펀드, RP, 예탁금, 파생결합증권, 장외채권 등
• 신탁형: 예·적금, 예탁금, 펀드, 파생 결합 증권

ISA계좌는 유형에 상관없이 1인 1계좌만 보유가능

 

그렇다면, ISA계좌에 대해서 좀 더 자세히 살펴보고, ISA계좌의 장점과 단점에 대해서도 알아보도록 하겠습니다.

 

 

 

ISA 계좌란?

 

 

ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌): 가입자가 1개의 계좌에 예금, 펀드, ELS 등 다양한 금융상품을 선택하여 통합관리

 

1인당 1개의 계좌만 개설할 수 있으며, 가입자는 국내 은행이나 증권사를 통해 쉽게 계좌를 열 수 있습니다.

 

ISA 계좌란 하나의 계좌로 다양한 금융상품을 관리하면서, 절세혜택도 누릴 수 있는 '통합계좌'입니다. 채권, 국내상장주식, 펀드, 리츠, ELS, RP 등 다양한 상품을 한 계좌에 담아 본인의 투자 전략에 맞게 운용하면서 최대 400만원까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세 적용을 받을 수 있습니다.

 

가입자 유형에 따라 일반형, 서민형, 농어민형으로 구분되며, 금융기관을 선택할 때는 수수료와 서비스 범위를 고려해야 합니다.

 

 

ISA 계좌 가입 자격

 

조건1

만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15~19세 미만 대한민국 거주자

 

조건2

직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상이 아닌자

 

이 두가지 조건을 동시 충족 시 가입가능합니다.

 

 

ISA 계좌 상품

 

구분	일반형	서민형	농어민
가입대상	- 19세 이상 거주자 - 15세 이상 19세 미만 근로소득자	- 총급여액 5천만원 이하 근로자 - 소득금액 3천8백만원 이하 사업자	- 농어민   (소득금액 3천8백만원 이하)
가입금액	- 연간 2천만원 한도(총 1억원, 이월가능) * 재형저축, 소득공제장기펀드 보유고객은 총 한도에서 해당상품의 잔여한도 차감
가입기간 연장	- 가능(만기일 3개월 전부터 만기일 전일까지)
최소 가입금액	- 일임형 ISA : 10,000원 / 신탁형 ISA : 10,000원 단위
비과세한도	200만원	400만원	400만원
의무기간	3년	3년	3년

 

 

 

ISA 계좌의 장점

 

ISA 계과의 가장 큰 장점은 세금 혜택입니다. 발생한 수익 중 최대 400만원까지 비과세 혜택이 주어지며, 이 한도를 초과하는 수익은 9.9%의 저율 분리과세가 적용되므로, 일반 금융 상품에 비해 세금 부담이 크게 줄어 듭니다. 또한 다양한 금융 상품 간의 수익과 손실을 상쇄할 수 있는 손익통산 기능을 제공합니다. 그리고 투자 기간 동안 발생하는 수익은 만기 시점에 한 번만 과세되며, 계좌 운영 중에는 과세가 유예됩니다. 이러한 과세 이연 혜택은 수익을 재투자할 수 있는 기회를 주어 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.

 

 

1. 비과세 한도 / 분리과세

 

순이익 200만원 초과 수익: 9% 분리과세(지방소득세 포함시 9.9%)

서민형(농어민)은 400만원까지 비과세(단, 농어민이 소득금액 3천8백만원 초과시 일반형 적용)

순이익 200만원 이하: 전액 비과세

구분	일반형	서민형	농어민
비과세한도	200만원	400만원	400만원

 

 

 

2. 국내주식 매매손실은 이익금과 손익통산 가능

 

- 발생한 이익 손실을 계좌내 통합과세

- 납입원금 범위 내 인출시 감면세액을 추징하지 않음

- 특별중도해지 사유(가입자의 사망, 퇴직) 등을 제외한 중도해지시에는 미적용

구분	개별상품별 과세	ISA계좌내 과세
손익통산 효과	투자이익 X 세율	(투자이익 - 투자손실) X 세율

 

 

일반계좌 보다 세금이 얼마나 절약될까?

절세효과 예시

순이익 *1	개별상품 투자시 세금 (A) *2	ISA계좌 세금(B)		세금감면 효과(A-B)
		일반형	서민형	일반형	서민형
200만원	308,000원	0원 (비과세)	0원 (비과세)	308,000원	308,000원
500만원	770,000원	297,000원 *순이익 200만원: 0 (비과세) *순이익 300만원: 297,000원(9.9%)	99,000원 *순이익 400만원: 0(비과세) *순이익 100만원: 99,000원(9.9%)	473,000원	671,000원
1,000만원	1,540,000원	792,000원 *순이익 200만원: 0(비과세) *순이익 800만원: 792,000원	594,000원 *순이익 400만원: 0(비과세) *순이익 600만원: 594,000원(9.9%)	748,000원	946,000원

*1 순이익: ISA계좌에서 손익통산(투자이익-투자손실) 후 발생한 이익

*2 개별상품 투자시 세금(A): 순이익 X 15.4%(이자소득세 14% + 지방소득세 1.4%)

 

 

3. 연금 전환 시 추가 공제

 

ISA 만기 해지자금을 연금으로 납입 시 최대 300만원의 추가 세액공제 혜택 제공

(60일 이내 연금계좌로 납입 필수)

 

 

ISA 계좌 단점

 

 

1. 해외주식 매수 불가능

 

ISA계좌에는 몇가지 제한 사항이 있는데요. 그 중 하나가 해외 주식을 직접 매수하는 것이 불가능하다는 점입니다. 다만, 국내 상장된 해외지수를 추종하는 ETF나 펀드 상품에 투자하는 것은 가능합니다.

 

 

2. 중도해지시 불이익

 

ISA계좌는 최소 3년간의 의무 보유 기간이 있습니다. 만일 이 기간을 지키지 않고 중도 해지를 할 경우에는 기존에 받았던 모든 세제 혜택을 반납하여야 합니다. 따라서 장기적인 투자 계획을 세워야 합니다.

 

 

3. 납입한도 제한

 

연간 최대 2천만원, 5년간 최대 1억원까지 납입이 가능합니다. 다만, 사용하지 않은 한도는 이월할 수 있습니다.